第一条 为规范本会经费的使用，使协会的各项活动有章可循，依据《海南省博士协会章程》等有关规定，制定本制度。

       第二条 本协会财务工作职责和管理。

      （一）协会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》等有关法律法规及政策的规定。

      （二）负责编制协会年度收支计划，报秘书处办公会议审议，经秘书长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

      （三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

      （四）根据协会的收支情况，编制每月及年度财务报表。

      （五）负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

      （六）接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

      （七）负责保管会计档案以及固定资产等资料。

      第三条 本协会经费的管理。

     （一）协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。

     （二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报秘书长审批。

     （三）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

      第四条 本协会人员工资及福利

     （一）协会秘书处专职人员的工资及福利依照《海南省博士协会章程》第四十一条的规定执行。

     （二）临时聘用人员的聘金参照有关规定由秘书长批准。

      第五条 本协会固定资产的管理。

     （一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

     （二）协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。

     （三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

      第六条 本协会旅差费用的管理。

     （一）异地出差人员的食宿补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天的补助标准为：省外150元，省内120元。交通费凭票报销。市内办事原则上统一乘坐公交车，特殊情况经请示协会领导同意后，可乘出租车。

     （二）工作人员于出差之便，经秘书长批准就近探亲或处理个人事务的天数作为事假处理。该期间不享受出差补助和市内交通费，住宿费不得报销。

     （三）工作人员在出差地所发生的非公务方面的支出，均由本人自理。

     （四）因公出差的工作人员，必须在计划期间内完成任务，按时返回。在返回单位后，如有借款者应在3个工作日内到财务部门办理报销手续，逾期者财务人员有权从本人工资中扣回借款。

       第七条 凡应享受假期，因工作需要未能休假的，按国家相关标准补发相应工资。

       第八条 本协会书籍报刊订阅应由秘书处统一作出计划，报秘书长批准后订购。

       第九条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。